w jednym z artykułów przeczytałem:

"Pozostałe 40% VAT i cała kwota VAT ponad limit 6.000 PLN staje się dla
podatnika kosztem uzyskania przychodu i pomniejsza podstawę do
opodatkowania podatkiem dochodowym."

mam więc następujące pytanie, a mianowicie otrzymałem fakturę od
leasingodawcy na CZYNSZ INICJALNY wpłacony, w wysokości 16,980 brutto
(13,918.03 netto + 3061.97 vat).
w programie księgującym wprowadziłem zatem w (kolumnie 13) 13,918.03
netto a do rejestru vat kwotę 1837,182.

co się zatem dzieje (co powinienem zrobić) z kwotą 1224,79 stanowiącą
40% tego vatu ?

w jednym z artykułów przeczytałem:

"Pozostałe 40% VAT i cała kwota VAT ponad limit 6.000 PLN staje się dla
podatnika kosztem uzyskania przychodu i pomniejsza podstawę do
opodatkowania podatkiem dochodowym."

mam więc następujące pytanie, a mianowicie otrzymałem fakturę od
leasingodawcy na CZYNSZ INICJALNY wpłacony, w wysokości 16,980 brutto
(13,918.03 netto + 3061.97 vat).
w programie księgującym wprowadziłem zatem w (kolumnie 13) 13,918.03
netto a do rejestru vat kwotę 1837,182.

co się zatem dzieje (co powinienem zrobić) z kwotą 1224,79 stanowiącą
40% tego vatu ?

---

16980 = 13918.03 + 3061.97

13918.03 * 60% = 8350.82 + (22%vat) 1837.18 = 10188,- (to jest do rejestru
jako 60%)
13918.03 - 10188 = 3730.03 (a to w koszty )

Darek

Dariusz Domagała w :

Cytat:

w jednym z artykułów przeczytałem: "Pozostałe 40% VAT i cała kwota VAT ponad limit 6.000 PLN staje się dla podatnika kosztem uzyskania przychodu i pomniejsza podstawę do opodatkowania podatkiem dochodowym." mam więc następujące pytanie, a mianowicie otrzymałem fakturę od leasingodawcy na CZYNSZ INICJALNY wpłacony, w wysokości 16,980 brutto (13,918.03 netto + 3061.97 vat). w programie księgującym wprowadziłem zatem w (kolumnie 13) 13,918.03 netto a do rejestru vat kwotę 1837,182. co się zatem dzieje (co powinienem zrobić) z kwotą 1224,79 stanowiącą 40% tego vatu ? --- 16980 = 13918.03 + 3061.97 13918.03 * 60% = 8350.82 + (22%vat) 1837.18 = 10188,- (to jest do rejestru jako 60%)

A mnie wychodzi, że do rejestru całą kwota netto, w kolumnie VAT zapłacony
3061,97, w kolumnie VAT do odliczenia 1837,18, w kolumnie uwagi wynik
odejmowanka 6000-1837,18 (przyda się do kontroli limitu odliczenia przy
kolejnych fakturach)

Cytat:

13918.03 - 10188 = 3730.03 (a to w koszty ) Ja bym tam w koszty wsadził całe netto plus te nieodliczone 40% VAT, ale jak

kto lubi :D


--
Tomasz Nycz
[priv-->>X-Email]

Cytat:

--- 16980 = 13918.03 + 3061.97 13918.03 * 60% = 8350.82 + (22%vat) 1837.18 = 10188,- (to jest do rejestru jako 60%) 13918.03 - 10188 = 3730.03 (a to w koszty ) Darek

Nie rozumiem zupełnie, czemu 3730.03 w koszty ? Czemu naliczyłeś 60% od
podstawy netto , skoro 60% to miała być cześć naliczonego vatu z
faktury, którą mam prawo ująć w odliczeniu VAT.

Opłatę inicjalną przecież rozliczam jednorazowo w miesiącu wystawienia
faktury...

Na mój rozum powinno być tak:

13,918.03 netto w koszty (kolumna 13)
+ 1224,79 w koszty (kolumna 13)

1837.18 (stanowiące 60% vatu) do odliczenia w kolumnie VAT

RAZEM : 16980 (czyli kwota brutto)

- czy tak jest OK ?

Dariusz Domagała pisze:

Cytat:

--- 16980 = 13918.03 + 3061.97 13918.03 * 60% = 8350.82 + (22%vat) 1837.18 = 10188,- (to jest do rejestru jako 60%) 13918.03 - 10188 = 3730.03 (a to w koszty ) Darek

Sorry, w ostatniej linii jest błąd:
powinno być:
16980 - 10188 = 6792,-

Darek

Cytat:

--- 16980 = 13918.03 + 3061.97 13918.03 * 60% = 8350.82 + (22%vat) 1837.18 = 10188,- (to jest do rejestru jako 60%) 13918.03 - 10188 = 3730.03 (a to w koszty ) Darek Sorry, w ostatniej linii jest błąd: powinno być: 16980 - 10188 = 6792,-

Wytłumacz jeszcze skąd Ci się wzięło to 60% z netta wrzucanego do KUP.

K.

Cytat:

--- 16980 = 13918.03 + 3061.97 13918.03 * 60% = 8350.82 + (22%vat) 1837.18 = 10188,- (to jest do rejestru jako 60%) 13918.03 - 10188 = 3730.03 (a to w koszty ) Darek Sorry, w ostatniej linii jest błąd: powinno być: 16980 - 10188 = 6792,- Wytłumacz jeszcze skąd Ci się wzięło to 60% z netta wrzucanego do KUP. K.

W KUP jest 8350,82+6792 a po to rozbijam to na 60% netto i wyliczam VAT
bo lepiej to widać w rejestrze i deklaracji.
Pomijam fakt że nie wszystkie programy pozwalają na wprowadzenie netto 100%
i na sztywno wpisannie wyliczonego z palca vatu w wartosci 60% bo go
wyliczają,
a poza tym w deklaracji vat wtedy zbierane są prawidlowe wartosci netto i
vat.
Rozwazajac czysto teroretycznie ze ma tylko ta jedna fakture to przy
'dociekliwym'
urzedniku jak wpisze w deklaracji vat-7 netto pelne i vat 60% to może paść
chocby
przez telefon celem wyjasnienia pytanie czy tu nie ma pomyłki. Jak wpisze i
netto
i vat obliczone wg 60% to kwoty przeliczajac w deklaracji sie zgodzą.
Ale to marginalna sprawa chociaz z praktyki wiem ze takie pytania padaja.

Darek

Dariusz Domagała w :

Cytat:

--- 16980 = 13918.03 + 3061.97 13918.03 * 60% = 8350.82 + (22%vat) 1837.18 = 10188,- (to jest do rejestru jako 60%) 13918.03 - 10188 = 3730.03 (a to w koszty ) Darek Sorry, w ostatniej linii jest błąd: powinno być: 16980 - 10188 = 6792,- Wytłumacz jeszcze skąd Ci się wzięło to 60% z netta wrzucanego do KUP. K. W KUP jest 8350,82+6792 a po to rozbijam to na 60% netto i wyliczam VAT bo lepiej to widać w rejestrze i deklaracji.

W deklaracji powinna być kwota netto z faktury, a nie 60% tej kwoty

Cytat:

Pomijam fakt że nie wszystkie programy pozwalają na wprowadzenie netto 100% i na sztywno wpisannie wyliczonego z palca vatu w wartosci 60% bo go wyliczają,

Skoro program nie potrafi, to trzeba skorzystać z kartki i ołówka

Cytat:

a poza tym w deklaracji vat wtedy zbierane są prawidlowe wartosci netto i vat.

Wątpię, że prawidłowo.

Cytat:

Rozwazajac czysto teroretycznie ze ma tylko ta jedna fakture to przy 'dociekliwym' urzedniku jak wpisze w deklaracji vat-7 netto pelne i vat 60% to może paść chocby przez telefon celem wyjasnienia pytanie czy tu nie ma pomyłki. Jak wpisze i netto i vat obliczone wg 60% to kwoty przeliczajac w deklaracji sie zgodzą. Ale to marginalna sprawa chociaz z praktyki wiem ze takie pytania padaja.

Odpowiedź na takie pytanie jest bardzo prosta (podkreślenie moje)--

Część D. ROZLICZENIE PODATKU NALICZONEGO
W tej części wykazuje się wyłącznie wartość towarów i usług oraz kwotę
podatku naliczonego (z uwzględnieniem korekt) w takiej wysokości, w jakiej
podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego od należnego
lub zwrot podatku naliczonego, _na zasadach określonych w przepisach_
_art. 86 - 92 ustawy, z uwzględnieniem przepisów wykonawczych, w okresie_
_rozliczeniowym, za który składana jest deklaracja._



--
Tomasz Nycz
[priv-->>X-Email]

Cytat:

Część D. ROZLICZENIE PODATKU NALICZONEGO W tej części wykazuje się wyłącznie wartość towarów i usług oraz kwotę podatku naliczonego (z uwzględnieniem korekt) w takiej wysokości, w jakiej podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego od należnego lub zwrot podatku naliczonego, _na zasadach określonych w przepisach_ _art. 86 - 92 ustawy, z uwzględnieniem przepisów wykonawczych, w okresie_ _rozliczeniowym, za który składana jest deklaracja._ http://www.mf.gov.pl/_files_/podatki/formularze_podatkowe/vat/21grudnia/zal4objasnienia_18_12_.pdf --

I co z tego wynika - dla mnie nic.
Opisane są pozycje 49 i 50, a tę pozycję wpisuje sie w 51 i 52
Wpisanie 60% netto i 60% VAT nie jest błedem, a pozostała część
może być wpisana w rejestrze jako 'zwolnione' lub 'nie podlega'
a takich wartosci nie ujmuje sie w deklaracji.

Darek

Dariusz Domagała w :

Cytat:

Część D. ROZLICZENIE PODATKU NALICZONEGO W tej części wykazuje się wyłącznie wartość towarów i usług oraz kwotę podatku naliczonego (z uwzględnieniem korekt) w takiej wysokości, w jakiej podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego od należnego lub zwrot podatku naliczonego, _na zasadach określonych w przepisach_ _art. 86 - 92 ustawy, z uwzględnieniem przepisów wykonawczych, w okresie_ _rozliczeniowym, za który składana jest deklaracja._ http://www.mf.gov.pl/_files_/podatki/formularze_podatkowe/vat/21grudnia/zal4objasnienia_18_12_.pdf -- I co z tego wynika - dla mnie nic. Opisane są pozycje 49 i 50, a tę pozycję wpisuje sie w 51 i 52

A czym się różnią 49 i 50 od 51 i 52 (odpowiednio), pomijając niuanse
dotyczące zwrotu? [1]

Cytat:

Wpisanie 60% netto i 60% VAT nie jest błedem, a pozostała część może być wpisana w rejestrze jako 'zwolnione' lub 'nie podlega' a takich wartosci nie ujmuje sie w deklaracji.

Skoro sie nie ujmuje w deklaracji, to w jakim celu je do rejestru VAT
wpisujesz?

[1] mowa o VAT-7(11), gdyby ktoś nie zauważył

--
Tomasz Nycz
[priv-->>X-Email]

Cytat:

A czym się różnią 49 i 50 od 51 i 52 (odpowiednio), pomijając niuanse dotyczące zwrotu? [1]

masz racje - w zasadzie niczym - chodziło mi o to że dajesz link do opisu
deklaracji
z ktorego wprost to nie wynika. Ja o tym wiem, Ty sądzę też, ale przeczyta
to ktoś
kiedyś i może miec wątpliwości.

Cytat:

Wpisanie 60% netto i 60% VAT nie jest błedem, a pozostała część może być wpisana w rejestrze jako 'zwolnione' lub 'nie podlega' a takich wartosci nie ujmuje sie w deklaracji. Skoro sie nie ujmuje w deklaracji, to w jakim celu je do rejestru VAT wpisujesz?

Po to żeby 'zamknęła' mi się faktura. Drukując rejestr sprzedaży brutto mi
się
zgadza, netto 22% i VAT 22% się zgadza, a cześć 'nieodliczalną' mam w
pozycji
np. zwolnione co powoduje mi ze mam to rownież w kosztach. Jednym zapisem
mam załatwioną całą fakturę.

Tak to poprostu robie być może z wygody - nie jest taki sposób zakazany.
Każdy może zrobić to po swojemu.
Wracając do tematu wątku - pytający zadał pytanie co 'z resztą' - podałem mu
jeden ze sposobów
i tyle.

Darek

Dariusz Domagała w :

Cytat:

Wpisanie 60% netto i 60% VAT nie jest błedem, a pozostała część może być wpisana w rejestrze jako 'zwolnione' lub 'nie podlega' a takich wartosci nie ujmuje sie w deklaracji. Skoro sie nie ujmuje w deklaracji, to w jakim celu je do rejestru VAT wpisujesz? Po to żeby 'zamknęła' mi się faktura. Drukując rejestr sprzedaży brutto mi się zgadza, netto 22% i VAT 22% się zgadza, a cześć 'nieodliczalną' mam w pozycji np. zwolnione co powoduje mi ze mam to rownież w kosztach. Jednym zapisem mam załatwioną całą fakturę.

Ja też mam załatwioną fakturę, deklarację i wpis kosztowy, bez kombinowania
z 60% netto.

Ot tak wiersz wygląda (w uproszczeniu):

Netto, %VAT, kwota VAT, kwota VAT do odliczenia. W ten sposób
"netto*%VAT-kwota VAT do odliczenia" idzie w koszty, ale ja nie o tym.

Cytat:

Tak to poprostu robie być może z wygody - nie jest taki sposób zakazany. Każdy może zrobić to po swojemu.

Rejestr masz prowadzić tak, żeby poprawnie wypełnić deklarację, a póki co to
twierdzisz, że jako netto wpisujesz 60% netto -- a to IMHO nie jest
poprawnie wypełniona deklaracja.

Cytat:

Wracając do tematu wątku Nienienie, ja się odniosłem do Twojego czysto teoretycznego rozważania:

"Rozwazajac czysto teroretycznie ze ma tylko ta jedna fakture to przy
'dociekliwym' urzedniku jak wpisze w deklaracji vat-7 netto pelne i vat 60%
to może paść chocby przez telefon celem wyjasnienia pytanie czy tu nie ma
pomyłki. Jak wpisze i netto i vat obliczone wg 60% to kwoty przeliczajac w
deklaracji sie zgodzą.
Ale to marginalna sprawa chociaz z praktyki wiem ze takie pytania padaja.
"

Może przestanę owijać i napisze wprost -- bzdura. skąd "dociekliwy" urzędnik
ma wiedzieć, że VAT-7 został wypełniony na podstawie jednej faktury zakupu,
a nie że podatnik w deklaracji w netto wpisał 10000 z 30 faktur, a w VAT do
odliczenia 1000 (czyli 10% tego co w netto), bo tak mu wyszło z rejestru
zakupów VAT. Zauważyłeś, że nie ma podziału na stawki VAT przy zakupach?

--
Tomasz Nycz
[priv-->>X-Email]

wprost -- bzdura. skąd "dociekliwy"
urzędnik
ma wiedzieć, że VAT-7 został wypełniony na podstawie jednej faktury
zakupu,
a nie że podatnik w deklaracji w netto wpisał 10000 z 30 faktur, a w VAT
do
odliczenia 1000 (czyli 10% tego co w netto), bo tak mu wyszło z rejestru
zakupów VAT. Zauważyłeś, że nie ma podziału na stawki VAT przy zakupach?

[/quote]
a np. stąd, że jeżeli ktoś prowadzi działalność typowo 22% (sprzedaż) to z
bardzo
duzym prawdopodobieństwem mozna przyjąć że jego zakupy są również ze stawki
22%. Bo ile na dobrą sprawę przy np. usługach możesz kupic czegoś co bedzie
ze stawki < 22% - waciki, tampony? I teraz mnożąc zakupy razy 22% co
wychodzi.
a drugi przypadek może trochę rozbieżny bo tyczący ST. Wpisz w poz. 49 kwotę
mniejszą niż 3500 i vat od tej kwoty w 50 - znam kilka przypadków telefonu
z US z pytaniem - dlaczego tam jest tak mała kwota? Może ktoś jednak tam na
to
zwraca uwagę i przelicza.
Podziału stawek podatku naliczonego nie ma od bardzo dawna i doskonale o tym
wiem.

Darek

Cytat:

zgadza, netto 22% i VAT 22% się zgadza, a cześć 'nieodliczalną' mam w pozycji np. zwolnione co powoduje mi ze mam to rownież w kosztach. Jednym zapisem mam załatwioną całą fakturę.

masz rację, przyjrzałem się dokładniej formatce w programie i tak
faktycznie jest lepiej, bo nie trzeba kombinować z przeliczeniami
(naliczam automatycznie 22% od niższej podstawy a różnicę wrzucam w
składową NP) - tyle że te 40% vatu to chyba pozycja "NP" a nie "ZW" -
gwoli ścisłości...

Cytat:

masz rację, przyjrzałem się dokładniej formatce w programie i tak faktycznie jest lepiej, bo nie trzeba kombinować z przeliczeniami (naliczam automatycznie 22% od niższej podstawy a różnicę wrzucam w składową NP) - tyle że te 40% vatu to chyba pozycja "NP" a nie "ZW" - gwoli ścisłości...

to czy NP i ZW to 'niuans'
wszystko zależy od programu jak to nazwane. Generalnie powinno byc 'NP'
Zarówno jedno jak i drugie nie wchodzi do vat-7 i jest ok.

Darek.